Wat is de Cash Conversion Cycle?
De Cash Conversion Cycle (CCC) is een kengetal dat aangeeft hoeveel dagen het gemiddeld duurt om van een investering in voorraad en inkoop terug te komen tot ontvangen contant geld uit verkoop. Het geeft dus inzicht in de efficiëntie van je werkkapitaalbeheer.
Een korte CCC betekent dat je snel cash beschikbaar hebt, terwijl een lange CCC kan wijzen op liquiditeitsproblemen.
Formule van de Cash Conversion Cycle
De berekening ziet er als volgt uit:
CCC = DIO + DSO – DPO
-
DIO (Days Inventory Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat voorraad in je magazijn ligt voordat het verkocht wordt.
-
DSO (Days Sales Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat klanten erover doen om hun facturen te betalen.
-
DPO (Days Payables Outstanding): het gemiddeld aantal dagen dat je zelf wacht met het betalen van je leveranciers.
Voorbeeld:
-
DIO = 45 dagen
-
DSO = 30 dagen
-
DPO = 40 dagen
CCC = 45 + 30 – 40 = 35 dagen
Dit betekent dat je gemiddeld 35 dagen moet voorfinancieren voordat je jouw investering terug in cash hebt.
Waarom is de CCC belangrijk?
-
Cashflow inzicht – je weet precies hoe lang geld vastzit.
-
Betere liquiditeitsplanning – voorkomt verrassingen bij betalingen.
-
Efficiënt werkkapitaalbeheer – minder geld vast in voorraad of debiteuren.
-
Concurrentievoordeel – bedrijven met een korte CCC zijn vaak flexibeler en winstgevender.
Concreet voorbeeld: wat betekenen een paar dagen minder in je CCC?
Stel: jouw bedrijf draait een jaaromzet van €2.000.000 en heeft gemiddeld een Cash Conversion Cycle (CCC) van 45 dagen.
Dat betekent dat je gemiddeld 45 dagen moet voorfinancieren voordat jouw geld terug in de kas komt.
De berekening van het geïnvesteerde kapitaal ziet er dan zo uit:
-
Dagelijkse omzet = €2.000.000 / 365 ≈ €5.480
-
Cash die vastzit = 45 × €5.480 = €246.600
Nu lukt het je om de CCC met 5 dagen te verkorten (bijvoorbeeld door sneller te factureren of beter voorraadbeheer).
-
Nieuwe CCC = 40 dagen
-
Cash die vastzit = 40 × €5.480 = €219.200
Resultaat: €27.400 extra liquiditeit beschikbaar.
Dat bedrag kun je direct inzetten voor investeringen, aflossing van schulden of als buffer. Dit laat zien dat zelfs een kleine verbetering in de CCC een groot verschil maakt voor je financiële ruimte.
Hoe verbeter je de Cash Conversion Cycle?
1. Voorraadbeheer optimaliseren (DIO verkorten)
-
Werk met just-in-time levering.
-
Analyseer welke producten lang blijven liggen en stuur bij.
-
Factureer vooruit om de onderhandenwerkpositie te verkleinen
2. Sneller factureren en opvolgen (DSO verkorten)
-
Factureer direct na levering voor vooruit.
-
Automatiseer herinneringen.
-
Overweeg factoring bij langdurige betalingstermijnen.
3. Slim inkopen en onderhandelen (DPO verlengen)
-
Onderhandel langere betaaltermijnen met leveranciers.
-
Maak gebruik van inkoopvoordelen of groepskortingen.
Praktische tip van Growsupport
Bij Growsupport zien we vaak dat ondernemers teveel geld onnodig vast hebben staan in voorraad of openstaande debiteuren. Door een goede administratie en cashflowplanning kun je jouw CCC verkorten en meer financiële ruimte creëren om te groeien.
Wil je weten hoe jouw bedrijf ervoor staat? Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.
